Нюансите на документиране на парични транзакции

Предишен ◈ Следващото

В процеса на документиране на паричните транзакции драстични промени Забележка 3210-U не се прави. заинтересованите Основните нововъведения:

Определяне на срок паричен баланс:

На първо място, законът не определя срок получи SP и организации - малки предприятия (писахме за това в статията "Малките предприятия имат право да съхранявате всяка сума на пари на ръка");
От друга страна, предприятията, определя лимити, придобили правото да избират своя формула за изчисляването му (на базата на реалните парични разходи, или от обема на продажбите).

Някои облекчения за предприемачи и малки фирми. Например, тези теми не може повече да поддържа касова книга в онези дни, когато не е имало плащания в брой, както и някои SP може да издава не парични документи.

Касови операции - което се отнася и за тях?

За парични транзакции са (N2 отбелязва 3210-U.):

получаване на пари в брой, в това число тяхното преобразуване (кредити сделки);
издаване на пари в брой (дебитни транзакции).

Операциите по кредитни могат да бъдат: паричен поток от приходи, получаване на пари от банкова сметка, възстановяване на неизползвания дребни пари и т.н. За изплащане на заплатите, свързани с разходите, издаване и отчитане на сумите за пътуване, се слагат пари в банката и др.

Всички транзакции кредитни и дебитни в задължителните документирани.

Какви документи се издават касови операции

За документиране на касови операции, са:

пари в брой, за (FFP);
консуматив брой поръчване (CSO);
Cashbook;
ведомост регистър;
ведомост;
Регистърът за получените и издадени касиер брой.

След това ще говорим за общите правила за извършване на касови операции и подробен преглед на всеки един от документите.

Общи правила за регистрация на документи за парични транзакции

Паричните транзакции са парични средства или друг служител, който е ръководител на организацията или на бизнесмена налага отговорности касиер. С техните права и задължения на длъжностните лица касиер трябва да прочетете за подпис. Ако касиери в организацията или IP номерът е възложени на старши касата. Ако е необходимо, да извършва операции в брой може да бъде и главен изпълнителен директор или предприемач.

Правейки касиер е разрешено, както на хартиен носител и използване на софтуер и хардуер.

участващи Регистрация парични инструменти:

главен счетоводител;
счетоводител или друг упълномощен служител;
в отсъствието на главния счетоводител и счетоводител - главата.

Парични документи се подписват от главния счетоводител или счетоводител (в тяхно отсъствие - на главата) и касиер.

Касата е снабдена с уплътнение (печат), съдържащ (включващ) подробностите, потвърждаващи изпълнението на касови операции, както и подписите на лицата, упълномощени да подпишат паричните документи. В случай на парични сделки и изпълнението на парични документи на ръководителя на подписите на лицата, упълномощени да подпишат парите документи не се изпълняват.

В присъствието на висши операции касиер за прехвърляне на парични средства между старши касата и на касата по време на работния ден отразено старши касиер в дневник на получените и издадени касиер брой.

Документация на разписки за парични транзакции

Приемането на пари на ръка, за да се издава касов кредит (форма OKUD 0310001).

При получаване на касата SSP:

проверява подписа на главен счетоводител, счетоводител или управителя;
проверява сумата на паричните средства подпечатаните числа, сумата на паричните средства подпечатаните думи и наличието на оправдателни документи;
приема пари, той ги преизчислява и проверява сумата, посочена в заповедта, с количеството, действително получавана;
подписва ЕСП, а в разписката, издадена от депозанта на печат (печата).

Ако сумите не съвпадат, и вложителя отказва да обърнат значително оставащото количество, на касата пресича SSP и предава своя главен счетоводител, счетоводител или глава за подновяване на действителния размер на внесената сума пари в брой.

В случай, че приходите за пускане на съобщение, получено с помощта на ККП prihodnik може да бъде изготвена, след като в общата сума на базата на контролна лента CCV или форми за сигурност.

паричните профил документи

Разходните разписки на касовия апарат са:

консуматив брой поръчване (форма OKUD 0310002);

При получаване на тези документи на касата:

проверява подписа на главен счетоводител, счетоводител или управителя;
проверки на подкрепящи документи;
Тя идентифицира паспорт на получателя, друг документ за самоличност, пълномощно;
подготовка и броене на пари, да ги дава директно на получателя, посочен в CSC, знанието или пълномощното да получи подпис на последния и той подписва заповед.

За издаване на дребни пари трябва да се дължи човек писмено изявление. Тя е изработена под всякаква форма, и съдържа данни за размера на паричните средства и периода, за който са издадени, както и подпис и дата на мениджъра.

Ако за изплащането на заплатите се прави на декларацията, издадена на реалната сума е RKO и неплатени суми, депозирани.

Ако парите се дава пълномощно, чиновникът трябва да провери:

спазването на фамилия, име и фамилното име на получателя, посочен в CSC, фамилно име, името и бащиното на главницата, определен в заповедта;
спазване, посочени в пълномощното и RKO фамилия, име и презиме на упълномощен представител, данните от документа за самоличност, данните, подадени срещу довереник на документа за самоличност.

Селищната плащане или ведомост преди подписването на лицето, натоварено с получаване на пари в брой, чиновника прави забележка "Proxy". Самият пълномощното е приложен към ЦОП или отчет.

Ако разрешението се изпълнява на няколко плащане или получаване на пари от различни организации или отделни предприемачи, със своите заверени копия, направени. Оригиналът се съхранява в касата и последния брой на пари, прикрепена към ваучерите за изплащане или отчет.

касова книга

Всички движения на касовия апарат се записват в касовата книга (формуляр OKUD 0310004).

Записите в книгата се извършват от касата за всеки FEC или CSC.

В края на деня на касата проверява данните от касовата книга, парични инструменти с данните, показва размера на паричния баланс и поставя подпис. след записване в касовата книга се примири с парични данни документите за главен счетоводител, счетоводител или мениджър и се подписват.

Ако по време на работния ден не се извършва касови операции, записи касова книга, не се изпълняват. Отделни подразделения предават копие от юридическо лице лист касовата книга в установения за това ред. Устройства за управление на паричните книги главния счетоводител, а в негово отсъствие - на главата.

Ако индивидуални предприемачи водят регистър на доходи или приходи и разходи, както и (или) други обекти на данъчно облагане, или физически параметри, които характеризират определен вид стопанска дейност, касова книга, те не могат да бъдат проведени.